사업을 시작한 대표님들이 세무사에게 기장을 맡기려고 할 때 가장 먼저 궁금해하는 것 중 하나가 바로 기장료입니다.
“개인사업자는 한 달에 얼마 정도 하나요?”
“법인은 왜 개인사업자보다 비싼가요?”
“매달 기장료를 내는데 종합소득세나 법인세 신고할 때 또 돈을 내나요?”
“부가가치세 신고도 기장료에 포함되어 있나요?”
실제로 세무사 사무실에 처음 기장을 문의하는 대표님들이 굉장히 많이 물어보시는 내용입니다.
결론부터 말씀드리면 세무사 기장료는 모든 사업자가 똑같은 금액으로 정해져 있는 것이 아닙니다.
사업자의 업종, 매출 규모, 직원 수, 거래량, 법인 여부, 세금계산서와 카드사용 건수, 수출입 여부, 재고관리 필요성 등 여러 요소에 따라 업무량이 달라지기 때문에 사무실마다 견적도 달라질 수 있습니다.
따라서 단순히 “어느 세무사가 월 1만원 더 싸다”는 기준보다 실제로 어떤 업무를 어디까지 관리해주는지를 함께 비교하는 것이 중요합니다.
먼저 세무사 기장이 무엇인지부터 알아보겠습니다
기장은 사업에서 발생하는 매출과 비용 등 각종 거래를 장부에 기록하고 관리하는 업무를 말합니다.
예를 들어 사업을 운영하면서 발생하는
- 매출 - 매입 - 카드사용 - 세금계산서 - 현금영수증 - 임차료 - 인건비 - 차량비 - 광고비 - 소모품비 - 각종 공과금
등을 사업의 장부에 체계적으로 반영하는 것입니다.
이러한 장부를 토대로 부가가치세와 종합소득세 또는 법인세 신고가 이루어집니다.
결국 기장은 세금신고 직전에 자료를 한 번 정리하는 것이 아니라 1년 동안 사업에서 발생하는 숫자를 계속 관리하는 과정이라고 생각하시면 이해하기 쉽습니다.
월 기장료에는 일반적으로 어떤 업무가 포함될까요?
세무사 사무실마다 서비스 범위는 다르기 때문에 계약 전에 반드시 확인해야 하지만 일반적으로 기장을 맡기면 다음과 같은 업무가 포함되는 경우가 많습니다.
1. 매출과 비용 장부작성
가장 기본적인 업무입니다.
사업자가 발행하거나 받은 세금계산서, 계산서, 신용카드, 현금영수증 등의 자료를 확인해 회계장부에 반영합니다.
사업용 통장이나 카드내역 등을 함께 관리하는 경우도 있습니다.
사업자의 거래량이 많아질수록 이 업무에 필요한 시간도 늘어나기 때문에 기장료가 달라지는 중요한 요소 중 하나입니다.
2. 부가가치세 신고관리
일반과세 사업자라면 부가가치세 신고도 중요한 업무입니다.
매출세액과 매입세액을 확인하고 신고서를 작성해야 합니다.
기장을 맡기고 있는 사업자의 경우 평소 장부가 정리되어 있기 때문에 부가가치세 신고기간에 갑자기 6개월치 자료를 한꺼번에 정리하는 부담을 줄일 수 있습니다.
다만 부가가치세 신고대행 비용이 월 기장료에 포함되어 있는지 아니면 별도의 신고수수료가 있는지는 사무실마다 다를 수 있으므로 계약할 때 확인하는 것이 좋습니다.
3. 직원 급여와 원천세 관련 업무
직원이 있는 사업장은 급여를 지급하고 끝나는 것이 아닙니다.
직원, 일용근로자, 사업소득자 등에게 소득을 지급하면 그에 따른 원천징수 및 각종 지급자료 제출업무가 발생할 수 있습니다.
따라서 직원 수가 많은 사업장은 1인 사업자보다 세무사 사무실에서 관리해야 하는 업무량이 많습니다.
직원이 늘어나면 기장료가 조정되는 경우가 있는 것도 이러한 이유입니다.
또한 급여 계산 자체나 4대보험 업무까지 기장료에 포함되는지는 반드시 별도로 확인하는 것이 좋습니다.
4. 사업관련 비용처리 검토
대표님들이 기장을 맡기는 중요한 이유 중 하나입니다.
“이 비용은 사업경비로 처리할 수 있나요?”
“차량을 구입했는데 비용처리는 어떻게 하나요?”
“거래처 식사비도 비용처리 되나요?”
“사업자 명의가 아닌 카드로 결제했는데 괜찮나요?”
사업을 하다 보면 이런 질문이 계속 발생합니다.
기장을 맡기면 이러한 거래를 장부에 반영하면서 사업관련성 등을 검토하게 됩니다.
다만 모든 지출이 사업경비로 인정되는 것은 아니며 실제 사업과 관련된 지출인지와 적격한 증빙이 있는지 등을 함께 검토해야 합니다.
5. 세금 신고 일정 관리
사업을 처음 시작하면 생각보다 많은 세금 일정이 있습니다.
부가가치세, 원천세, 종합소득세 또는 법인세를 비롯하여 사업 형태에 따라 각종 신고와 자료제출 일정이 발생합니다.
기장을 맡기면 대표자가 모든 세금 일정을 직접 기억하지 않아도 된다는 점도 큰 장점입니다.
물론 사업자가 반드시 전달해야 하는 자료나 확인해야 할 사항은 있기 때문에 세무사 사무실과 원활하게 소통하는 것이 중요합니다.
그런데 왜 세무사마다 기장료가 다를까요?
대표님 입장에서는 같은 세무업무인데 왜 사무실마다 금액이 다른지 궁금할 수 있습니다.
기장료는 단순히 매출 규모 하나만으로 결정되는 것은 아닙니다.
다음과 같은 요소가 함께 영향을 줍니다.
1. 개인사업자인지 법인인지
일반적으로 법인은 개인사업자보다 회계와 세무관리가 복잡합니다.
법인은 회사와 대표자가 법적으로 구분되어 있기 때문에 대표자가 회사 돈을 개인 돈처럼 사용하면 가지급금 등의 문제가 발생할 수도 있습니다.
또한 법인세 신고, 주주 및 임원 관련 거래, 각종 법인 자산관리 등 개인사업자보다 검토해야 할 사항이 많아질 수 있습니다.
따라서 일반적으로 법인사업자의 기장료가 개인사업자보다 높은 경우가 많습니다.
2. 매출과 거래 건수
똑같이 연매출 5억원이라고 해도 사업형태에 따라 업무량은 크게 다를 수 있습니다.
예를 들어 한 달에 세금계산서를 몇 장만 발행하는 사업자와 온라인으로 하루 수백 건의 매출이 발생하는 사업자는 같은 매출이어도 회계처리 업무량이 전혀 다릅니다.
따라서 매출액뿐만 아니라 실제 거래건수도 중요한 판단 기준입니다.
3. 직원 수
직원이 많으면 급여자료와 원천세 등 관리해야 할 항목이 늘어납니다.
반대로 직원 없이 대표자 혼자 운영하는 사업장은 상대적으로 관리해야 할 업무가 단순할 수 있습니다.
따라서 직원 수가 기장료 산정에 반영되는 경우도 많습니다.
4. 업종
업종에 따라 세무처리 난이도가 크게 달라질 수 있습니다.
예를 들어 제조업은 원재료, 재고, 기계장치 등 관리할 항목이 많을 수 있고 건설업은 현장별 비용이나 인건비 관리가 중요할 수 있습니다.
온라인 쇼핑몰은 다양한 결제수단과 판매플랫폼의 매출자료를 맞춰야 하는 경우도 있습니다.
수출입업 역시 외화거래와 부가가치세 등 별도로 살펴봐야 할 내용이 생길 수 있습니다.
따라서 같은 매출 규모라도 업종에 따라 기장료가 달라질 수 있습니다.
월 기장료 외에 별도 비용이 발생할 수 있습니다
이 부분은 처음 기장을 맡기는 대표님들이 특히 많이 놓치는 부분입니다.
매월 기장료를 지급한다고 해서 1년 동안 발생하는 모든 세무업무 비용이 반드시 포함되는 것은 아닙니다.
대표적인 것이 결산 및 세무조정과 소득세 또는 법인세 신고입니다.
개인사업자
개인사업자는 일반적으로 매년 종합소득세 신고가 있습니다.
1년 동안 작성된 장부를 마감하고 소득금액을 계산해 종합소득세 신고를 진행합니다.
이 과정에서 별도의 결산 및 신고수수료가 발생하는 사무실도 있습니다.
법인사업자
법인은 사업연도가 끝난 뒤 회계장부를 결산하고 법인세 신고를 해야 합니다.
법인세 신고 과정에서는 세법에 따라 회계상 손익을 조정하는 세무조정 업무가 필요할 수 있기 때문에 월 기장료와 별도로 결산 또는 세무조정료가 책정되는 경우가 일반적입니다.
따라서 계약할 때는 단순히
“월 기장료가 얼마인가요?”
만 물어보지 마시고
“종합소득세 또는 법인세 신고 때 별도 비용은 어느 정도인가요?”
까지 같이 확인하는 것이 좋습니다.
추가로 별도 비용이 발생할 수 있는 업무도 확인하세요
사무실마다 다르지만 다음 업무는 기본 기장료와 별도로 진행되는 경우가 있습니다.
- 양도소득세 신고 - 상속세 신고 - 증여세 신고 - 법인 설립 관련 업무 - 법인전환 컨설팅 - 세무조사 대응 - 경정청구 - 각종 세무컨설팅 - 수정신고 및 기한후신고 - 복잡한 급여 및 노무관리
특히 재산 관련 세금인 양도, 상속, 증여는 일반적인 사업자 기장업무와 성격이 다르기 때문에 별도의 수수료가 발생하는 경우가 많습니다.
기장료가 저렴한 곳이 무조건 좋은 세무사일까요?
기장료 역시 사업자가 부담해야 하는 고정비이기 때문에 당연히 가격도 중요합니다.
하지만 몇 만원의 차이만 보고 결정하는 것은 권하지 않습니다.
기장을 맡길 때는 다음 내용을 함께 살펴보는 것이 좋습니다.
첫째, 궁금한 내용이 있을 때 질문하기 쉬운가?
둘째, 담당자가 사업내용을 제대로 이해하고 있는가?
셋째, 신고기간에만 연락하는 것이 아니라 평소에도 관리가 이루어지는가?
넷째, 중요한 세무사항을 미리 안내해주는가?
다섯째, 대표세무사와 필요한 경우 직접 상담할 수 있는가?
여섯째, 자료 전달과 소통방법이 체계적인가?
세무사와 기장계약을 하면 짧게는 1년, 길게는 수년 동안 함께 일하게 되는 경우가 많습니다.
따라서 단순히 월 기장료만 비교하기보다 내 사업을 지속적으로 관리할 수 있는 사무실인지 확인하는 것이 중요합니다.
이런 질문을 하고 기장계약을 하세요
처음 세무사를 찾는 대표님이라면 상담할 때 다음 질문을 해보시는 것을 추천합니다.
1. 월 기장료에 어떤 업무가 포함되나요?
2. 부가가치세 신고비용은 별도인가요?
3. 종합소득세 또는 법인세 신고 때 별도의 조정료가 발생하나요?
4. 직원이 늘어나면 기장료가 변경되나요?
5. 급여 및 원천세 업무는 어디까지 해주시나요?
6. 평소 세무질문은 어떤 방법으로 하면 되나요?
7. 대표세무사와 직접 상담이 가능한가요?
8. 신고 전에 예상세액을 안내받을 수 있나요?
이 정도만 물어보셔도 단순히 가격만 비교하는 것보다 사무실의 관리방식을 훨씬 정확하게 알 수 있습니다.
기장료보다 중요한 것은 사업에 맞는 관리입니다
세무사 기장은 단순히 세금신고서를 대신 작성해주는 서비스가 아닙니다.
사업이 성장하면 매출과 비용이 늘어나고 직원이 생기며 세무와 회계 문제도 자연스럽게 복잡해집니다.
이때 평소 장부가 제대로 관리되지 않으면 신고기간에 자료를 다시 정리해야 하고 사업의 실제 손익을 파악하기도 어려워질 수 있습니다.
따라서 기장료를 비교할 때는 단순히 월 몇 만원의 차이보다는
“이 사무실이 내 사업을 제대로 관리해줄 수 있는가?”
를 먼저 살펴보시는 것이 좋습니다.
울산에서 개인사업자 또는 법인사업자로 사업을 운영하면서 기장을 새로 맡기거나 기존 세무사 사무실 변경을 고민하고 계신다면 현재 사업의 업종, 매출규모, 직원 수, 거래량 등에 따라 필요한 관리범위를 먼저 확인해보시는 것이 좋습니다.
권태욱세무회계사무소에서는 개인사업자와 법인사업자의 기장 및 각종 세금신고를 사업의 상황에 맞게 관리하고 있습니다.
단순히 월 기장료만 안내하는 것이 아니라 현재 사업에서 어떤 세무관리가 필요한지 함께 확인한 뒤 상담을 진행할 수 있습니다.
울산에서 사업을 운영하면서 기장, 부가가치세, 종합소득세, 법인세 등과 관련해 궁금한 점이 있다면 편하게 문의해주시기 바랍니다.
※ 실제 기장료 및 업무범위는 업종, 매출규모, 직원 수, 거래량, 업무 난이도 등에 따라 달라질 수 있으므로 상담을 통해 확인하시기 바랍니다.